Лекция Сущность кредитных отношений icon

Лекция Сущность кредитных отношений



НазваниеЛекция Сущность кредитных отношений
Дата17.10.2016
Размер
ТипЛекция

Планы проведения занятий


Проведение занятий основано на учебном пособии Сейткасимова Г.С. «Банковская система Казахстана», Алматы, 2008 г., Сейткасимова Г.С. «Банковское дело», Алматы, 2005 г.


Лекция 1. Сущность кредитных отношений.

Цель лекции ознакомиться с понятием кредита, его формами и выполняемыми им функциями, а также принципами кредитования.

Вопросы к теме:

1. Понятие и значение кредита.

2. Формы кредита.

3. Функции кредита.

4. Основные принципы кредитования.

1. Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, как правило, с уплатой процен­тов; стоимостная экономическая категория, неотъем­лемый элемент товарно-денежных отношений. Воз­никновение кредита связано непосредственно со сфе­рой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономи­ческие отношения.

^ Ссудный капитал – совокупность денежных средств, на возвратной основе, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Все разновидности кредита должны отражать его сущ­ность независимо от той формы, в которой они выс­тупают.

  • Кредит может обслуживать разнообразные долговре­менные и краткосрочные потребности.

  • Кредит может функционировать во внутренних и вне­шних экономических оборотах.

  • Кредит может функционировать в денежных и то­варных формах.

Кредитные отношения предполагают наличие как ми­нимум двух субъектов – кредитора и заемщика. Они должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответствен­ность сторон в процессе кредитных отношений.

^ 2. Кредит выступает в двух главных формах: коммер­ческий кредит и банковский кредит. Они различают­ся по составу участников, объекту ссуд, динамике, ве­личине процента и сфере функционирования.

  • Банковский кредит.

  • Коммерческий кредит.

  • Потребительский кредит.

  • Ипотечный кредит.

  • Государственный кредит.

  • Международный кредит.

3. Место и роль кредита в экономической системе обще­ства определяются выполняемыми им функциями.

  • Перераспределительная функция

  • Экономия издержек обращения

  • Ускорение концентрации капитала

  • Обслуживание товарооборота

  • Ускорение научно-технического прогресса

4. В настоящее время действуют следующие принципы кредита:

  • Возвратность кредита. Выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их исполь­зования заемщиком.

  • Срочность кредита. Отражает необходимость воз­врата кредита в точно определенный срок, зафикси­рованный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

  • Платность кредита. Выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.

  • ^ Обеспеченность кредита. Выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств – ссуды под залог или под финансовые гарантии.

  • ^ Целевая направленность кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выра­жая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора, – кредит должен быть, использован строго по назначению.

  • Дифференцированность кредитования. Кредитные организации не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии ее своевременно вернуть.

Задания для самоконтроля

1. В чем заключается сущность кредитных отношений?

2. Место и роль кредита в экономической системе обще­ства?


Лекция 2. Кредитная система.

Цель лекции ознакомиться со структурой кредитной системы.

Вопросы к теме:

^ 1. Структура современной кредитной системы.

2. Кредитный механизм.

1. У отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства (излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений; временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализа­ции товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты зарплаты; денежные доходы и сбережения населения). С другой стороны, у участников рыноч­ных отношений возникает потребность в дополнитель­ных средствах сверх тех, которые они имеют на данный момент. Возникает противоречие, которое разре­шается с помощью особой инфраструктуры рыночно­го хозяйства – кредитной системы. Последняя ос­нована на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в струк­туре всех экономических взаимосвязей.

Существует два понятия кредитной системы:

1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);

2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и пре доставляющих их в ссуду (институциональная фор­ма).

В первом аспекте кредитная система представлена бан­ковским, потребительским, коммерческим, государ­ственным, международным кредитом. Всем этим ви­дам кредита свойственны специфические формы от­ношений и методы кредитования.

^ 2. Кредитная система функционирует через кредитный механизм, который представляет собой:

  • систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными института­ми и различными секторами экономики;

  • отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными ин­ститутами в рамках действующего рынка капита­ла;

Задания для самоконтроля

1. Структура современной кредитной системы?


Лекция 3. Банковская система.

Цель лекции ознакомиться со структурой банковской системы.

Вопросы к теме:

^ 1. Понятие банковской системы.

2. Классификация банков.

1. Банковская система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. В Казахстане она состоит из двух уровней: первый пред­ставлен Национальным банком, второй – коммерчес­кими, сберегательными, ипотечными, специализиро­ванными базами, специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.

^ Национальный банк имеете законодательно закреплен­ную монополию на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-де­нежной политики.

^ Коммерческие банки – основное звено банковской си­стемы. Главное отличие от Национального банка – отсутствие права эмиссии банкнот. Коммерческие банки осуществля­ют почти все виды банковских операций: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ценны­ми бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д.

К элементам банковской системы относят и банковс­кую инфраструктуру.

Особый блок банковской системы – банковское зако­нодательство.

Банковская система не может существовать без бан­ковского рынка.

2. Банк – кредитная организация, имеющая исключи­тельное право осуществлять в совокупности следую­щие банковские операции:

Основное назначение банков – посредничество в пе­ремещении денежных средств от кредиторов к заем­щикам и от продавцов к покупателям.

Классификация банков.

  • По функциональному назначению.

  • По форме собственности.

  • По правовой форме организации.

  • По характеру выполняемых операций.

  • По обслуживаемым отраслям.

  • По числу филиалов.

  • По сфере обслуживания.

  • По масштабам деятельности.

Задания для самоконтроля

1. В чем заключается сущность банка как денежно-кредитного института и коммерческого предприятия?

2. В чем состоят функции банков?


Лекция 4. Национальный банк Республики Казахстан (НБРК).

Цель лекции ознакомиться с функциями НБРК, а также с его инструментами и методами.

Вопросы к теме:

^ 1. Функции Национального банка (НБ).

2. Инструменты и методы Национального банка.

1. НБ выполняет роль главного координирующего и ре­гулирующего органа денежно-кредитной системы Казахстана. Одной из основных целей его деятельности явля­ется обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы. В связи с этим на НБ воз­ложен ряд функций:

  • разработка и проведение кредитно-денежной поли­тики;

  • регулирование денежного обращения;

  • регулирование деятельности кредитных организа­ций и осуществление контроля за ними;

  • осуществление безналичных расчетов в общенаци­ональном масштабе;

  • организация валютного регулирования;

  • хранение золотовалютных резервов страны.

2. Для их выполнения НБРК использует следующие ин­струменты и методы:

  • установление правил, регламентирующих деятель­ность кредитных организаций;

  • осуществление надзора за деятельностью кредит­ных организаций;

  • установление и осуществление контроля за соблюдением обязательных экономических нормативов кредитными организациями;

  • установление резервных требований;

  • рефинансирование кредитных организаций;

  • проведение дисконтной политики;

  • проведение операций на открытом рынке;

  • осуществление валютных интервенций.

Задания для самоконтроля

1. Каковы цели, задачи и направления деятельности Национального банка Республики Казахстан?

2. Назовите руководящие органы и опишите структуру управления Нацбанка РК?

3. Основные инструменты денежно-кредитной политики?


Лекция 5. Операции коммерческих банков.

Цель лекции ознакомиться с операциями коммерческих банков.

Вопросы к теме:

^ 1. Понятие банковских операций.

2. Пассивные и активные банковские операции.

3. Виды кредита.

4. Классификация депозитов.

1. Кредитные операции – это отношения между кре­дитором и дебитором (заемщиком) по поводу предос­тавления (получения) во временное пользование денеж­ных средств, их возврата и оплаты.

^ Ссудные операции – действия работников банков (кре­дитных учреждений) по предоставлению и (или) по­лучению кредитов и их возврату и оплате соответству­ющих процентов. Основной предмет ссудных опера­ций – кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачи­вается.

^ Депозитные операции – действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов. Ос­новной предмет депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвраща­ется, в необходимых случаях оплачивается.

^ 2. Банковские операции подразделяются на две большие группы:

  • пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возврат­ности;

  • активные, когда банк выступает в лице кредито­ра, выдавая ссуды. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денеж­ных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пасси­вов над активами. Посредством пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

3. Кредиты, или ссуды, банков и кредитных учрежде­ний подразделяются наряд видов по различным кри­териям или признакам. Различают прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения: предприя­тия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первона­чально возникают кредитные отношения между пред­приятиями которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

  • Контокоррентный кредит.

  • Овердрафт – одна из форм краткосрочного банковс­кого кредитования.

  • Онкольный кредит (англ. on call – по требованию) – представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-мате­риальных ценностей или ценных бумаг.

  • Кредитование под вексель.

  • Факторинг – переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в про­цессе реализации товаров и услуг на условиях ком­мерческого кредита, в сочетании с элементами бух­галтерского, информационного, сбытового, страхово­го, юридического и другого обслуживания поставщи­ка.

  • Лизинг – кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией техноло­гического оборудования. Лизинговые операции могут быть двух видов: опера­тивный лизинг (на короткий и средний срок) и финан­совый лизинг (длительный срок контракта).

4. Депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных опе­раций – физические и юридические лица – носят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования. Существуют различные клас­сификации депозитов:

  • в зависимости от вида вкладчика депозиты приня­то разделять на депозиты физических и юридических лиц;

  • в зависимости от срока и порядка изъятия депози­ты принято подразделять на депозиты до востребо­вания, срочные депозиты и специальные.

  • ^ Депозиты до востребования представлены средства­ми на различных банковских счетах, которые их вла­дельцы (юридические и физические лица) могут по­лучить по первому требованию путем выписки денеж­ных и расчетных документов.

  • ^ Срочные депозиты – это денежные средства, нахо­дящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксирован­ный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограниче­ния по досрочному изъятию в виде штрафа или умень­шения выплачиваемого процента.

Особняком стоят специальные вклады.

  • ^ Депозитный сертификат – это ценная бумага, сви­детельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента.

Для физических лиц используются сберегательные сер­тификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

Задания для самоконтроля

1. Виды депозитов?

2. Механизм факторинговой сделки?

3. Лизинговые операции?


Лекция 6. Рынок межбанковских кредитов.

Цель лекции ознакомиться с рынком межбанковских кредитов.

Вопросы к теме:

^ 1. Понятие рынка межбанковских кредитов.

2. Оценка банка-заемщика.

3. Активы банка.

1. Рынок межбанковских кредитов – одна из важных составляющих кредитного рынка. Его значение состо­ит в том, что коммерческие банки могут пополнять свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других бан­ков. Причиной привлечения кредитных ресурсов бан­ком-заемщиком из других банков являются удовлет­ворение потребности своих клиентов в заемных сред­ствах, т.е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидно­сти. Свободными кредитными ресурсами торгуют ус­тойчивые в финансовом отношении коммерческие бан­ки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся раз­местить их в других банках-заемщиках.

2. Будучи кредитором, на рынке межбанковских креди­тов, банк совершает обычную последовательность дей­ствий, связанную с оценкой заемщика и обеспечения кредита.

^ Оценка банка-заемщика складывается из оценок:

  • положения банка-заемщика на финансовом рынке и его репутации по результатам опубликованных рейтингов надежности и другой информации, пред­ставляемой государственными органами и профессиональными объединениями;

  • финансового состояния банка-заемщика по результатам анализа его финансового положения по предъявленным документам;

  • кредитной истории банка-заемщика по результатам погашения ранее полученных кредитов и выплате процентов по ним.

^ 3. Активы банка в зависимости от легкости превраще­ния их в денежную форму определяются как ликвид­ные или неликвидные средства. По степени ликвид­ности активы банка можно разделить на три группы:

  • ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные сред­ства. В их числе – касса, средства на корреспон­дентском счете, первоклассные векселя и ценные государственные бумаги;

  • ликвидные средства в распоряжении банка, кото­рые может быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других пред­приятиях и банках);

  • неликвидные активы – это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, при­надлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Задания для самоконтроля

1. Понятие рынка межбанковских кредитов?

2. Что относится к ликвидным активам банка?


Лекция 7. Кредитная политика и кредитный процесс.

Цель лекции ознакомиться с кредитный процессом в коммерческом банке.

Вопросы к теме:

^ 1. Сущность кредитной политики.

2. Сущность кредитного процесса.

1. Кредитная политика – это стратегия и тактика бан­ка в области кредитных операций. Каждый банк фор­мирует свою собственную кредитную политику, учи­тывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие вли­яние на его деятельность. Кредитная политика в час­ти стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредит­ном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

^ 2. Кредитный процесс – это прием и способы реализа­ции кредитных отношений, расположенных в опреде­ленной последовательности и принятых данным бан­ком. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирова­ния в соответствии с принципами кредитования назы­вается механизмом кредитования.

В качестве ключевых составляющих элементов меха­низм кредитования включает в себя:

  • анализ кредитоспособности заемщика;

  • методы кредитования и формы ссудных счетов;

  • подготовку и заключение кредитного договора;

  • банковский контроль;

  • возврат банковской ссуды.

1. Кредитный анализ – это процесс принятия реше­ния о предоставлении или непредоставлении коммер­ческого кредита данному потенциальному клиенту. Определяются юридический статус и финансовое по­ложение клиента, назначение ссуды и источники ее погашения, способы гарантирования возврата креди­та, наличие долгов перед другими банками и др. Как правило, кредиты выдаются под залог недвижимос­ти, товарных запасов, ценных бумаг, поручительства банков.

2. На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования. Метод кредитования обусловливает форму, вид ссудного сче­та, используемого для выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересов бан­ка.

Устанавливается срок кредитования, проводятся пе­реговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Основные виды обеспечения обязательств:

  • залог;

  • банковская гарантия;

  • поручительство.

3. Важнейшей завершающей процедурой стадии пре­доставления кредита является подготовка и заключе­ние кредитного договора. Кредитный договор – глав­ный правовой документ, регулирующий кредитные отношения заемщика и банка, защищающий экономи­ческие интересы сторон и определяющий их права, обя­занности, степень материальной ответственности за на­рушение его основных условий.

4. ^ Банковский контроль за исполнением кредитного договора (кредитный мониторинг) – это обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашения ссуды.

^ Кредитный риск – риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде. Он обусловливается факторами, лежащими, как на стороне клиента (кре­дитоспособность и характер кредитной сделки), так и на стороне банка (организация банком кредитного про­цесса).

5. Возврат банковской ссуды – обратный приток де­нежных средств в банк и оплата соответствующей сум­мы процентов.

Задания для самоконтроля

1. Механизм выдачи и погашения кредита?

2. Формы обеспечения кредита?

3. Роль кредитного отдела в организации кредитного процесса?







Похожие:

Лекция Сущность кредитных отношений iconЛекция №2 от 24 ноября 1999 года
По отдельным странам наблюдается достаточно серьёзная разница в структуре кредитных систем, они имеют свою историю и традиции, влияют...
Лекция Сущность кредитных отношений icon1. Сущность управления производством, предмет и особенности управления схп в условиях рыночных отношений
Управление – это влияние управлющей системы на управляемую с целью достижения поставленной цели
Лекция Сущность кредитных отношений iconЛекция 03. 09. 2009 Основа организации работы по ведению бу в кредитных организациях
Бухгалтерский учет – упорядоченная система сбора, регистрации и обобщений информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах...
Лекция Сущность кредитных отношений iconУрок по обществознанию на тему «Человек в системе экономических отношений»
Цель: познакомиться с основными показателями рационального поведения субъектов экономических отношений
Лекция Сущность кредитных отношений iconОсновы русской грамматики план лекционных занятий Лекция 1
Лекция Сложное предложение как синтаксическая единица. Типология сложного предложения. Средства и способы выражения отношений между...
Лекция Сущность кредитных отношений iconЛекция по предмету «Ревизия и контроль» № Тема: Введение Лекция по предмету «Ревизия и контроль» № Тема: «Сущность, значение и организационные формы контроля»
Лекция по предмету «Ревизия и контроль» № Тема: «Сущность, значение и организационные формы контроля»
Лекция Сущность кредитных отношений iconЛекция 17
Воспитательная система: сущность, структура, характеристика основных компонентов, этапы функционирования и развития
Лекция Сущность кредитных отношений iconКомандно-административная система и необходимость ее реформирования
Лекция 13. Переходная экономика: сущность, особенности, тенденции развития. (2 ч)
Лекция Сущность кредитных отношений icon1. Понятия и сущность финансов предприятий > Экономическая сущность финансов предприятий
Финансовая деятельность предприятия. Содержание, задача и организация финансовой работы на предприятии
Лекция Сущность кредитных отношений iconЛекция Тема10. Права на чужие вещи (iura in re aliena)
Суперфиций, эмфитевзис. Сущность и причины их образования. Прекращение суперфиция и эмфитевзиса
Разместите ссылку на наш сайт:
Уроки, сочинения


База данных защищена авторским правом ©izlov.ru 2000-2014
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
связаться с нами